Налоговый учет (ПБУ 18/02)
24.01.2024 2024-01-24 17:54Налоговый учет (ПБУ 18/02)
![](/wp-content/uploads/2024/01/c02f6d14457b2ba9b0dea90fecef0d94.jpg)
В курсе представлены примеры хозяйственных ситуаций, которые охватывают наиболее распространенные случаи возникновения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом. На конкретных примерах показаны различные варианты получения результатов по бухгалтерскому и налоговому учету в зависимости от заданных исходных параметров.
Подробно рассматривается формирование бухгалтерской отчетности и декларации по налогу на прибыль, методы анализа ошибок учета.
Разбираются причины автоматического начисления разниц при закрытии месяца, которые возникают при неверных настройках учета.
Курс обновлен в связи с изменениями законодательства и доработками программы
- Учтены требования ФСБУ 5/2019 «Запасы» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
- Демонстрируются новые практические примеры:
- элементы амортизации
- учет малоценного оборудования и запасов
- компоненты амортизации
- комплексная разница в учете ОС
- резерв под обесценение запасов
- Показаны новые решения, позволяющие бухгалтеру избежать лишних настроек в программе и сократить ручные операции:
- сближение бухгалтерского и налогового учета в оценке стоимости продукции, работ, услуг
- реализация основных средств с убытком по налоговому учету
- убытки прошлых лет
Наличие опыта работы с программой «1С:Бухгалтерия 8» у слушателя курса является обязательным. Обращаем внимание, что ведение бухгалтерского учета рассматривается на отдельном курсе: (см. описание https://uc1.1c.ru/course/vedenie-buhgalterskogo-ucheta-v-1s-predpriyatie-8/).
Курс предназначен
- для бухгалтеров организаций, применяющих ОСН и ПБУ 18/02, использующих программы «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Бухгалтерия КОРП»;
- для внедренцев и консультантов, решающих задачи автоматизации НУ и ПБУ 18/2 у заказчиков и стремящихся повысить уровень профессиональной подготовки;
- для тех, кто готовится к экзамену «1С:Специалист-Консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8» (ряд задач на экзамене направлен на проверку знаний в области налогового учета).
Курс поможет пользователям и консультантам разобраться в порядке ведения налогового учета и возможностях применения программы «1С:Бухгалтерия 8»
Организация ведения налогового учета
- Учет расчетов по налогу на прибыль
- Постоянные разницы
- Постоянное налоговое обязательство
- Постоянный налоговый актив
- Временные разницы
- Отложенный налоговый актив
- Отложенное налоговое обязательство
Автоматизация налогового учета в «1С:Бухгалтерии 8» регламентированные отчеты по налогу на прибыль
- Декларация по налогу на прибыль организаций
- Регистры налогового учета по налогу на прибыль
- Бухгалтерская регламентированная отчетность
Учет основных средств
- Учет основных средств с разным сроком полезного использования в БУ и НУ
- Учет основных средств при использовании налогоплательщиком права на применение амортизационной премии
- Реализация основных средств с убытком по налоговому учету
- Модернизация основных средств
- Компоненты амортизации
- Обесценение основных средств
- Комплексная разница в учете основных средств
Учет нормируемых расходов
- Расходы на рекламу
- Представительские расходы
- Резервы по сомнительным долгам
Учет производственных затрат и расчет себестоимости готовой продукции
Резерв под обесценение запасов
Убытки организации